ضريبة القيمة المضافة لبائعي أمازون في السعودية: الدليل الكامل

كثيرٌ من البائعين يحسبون ربحهم من سعر البيع كما يظهر على amazon.sa، فيرون ربحاً أعلى من الحقيقي. والسبب سطرٌ واحد: ضريبة القيمة المضافة. هذا الدليل يشرح أين تقع الضريبة في عملية البيع على أمازون السعودية، ومن يدفع ماذا، وكيف تحسب ربحك وACOS بعدها.

الضريبة داخل سعر البيع ليست لك

سعر العرض على amazon.sa يشمل ضريبة القيمة المضافة بنسبة 15%. فمنتجٌ يُباع بـ115.00 ر.سفيه 15.00 ر.س ضريبة، و100.00 ر.س هي قيمة البيع الفعلية. الضريبة ليست من دخلك: تمرّ بك ولا تبقى لك.

ولذلك تُطرح الضريبة أولاً، قبل أي رسمٍ أو تكلفة. من يحسب هامشه على 115.00 ر.س يحسبه على مبلغٍ 15.00 ر.س منه ليس له.

والضريبة على رسوم أمازون

أمازون تفوتر رسومها مع ضريبة 15%، ومنها رسوم الإحالة ورسوم الشحن عبر أمازون (FBA). وفي تسويةٍ حقيقية رأيناها، رسم إحالةٍ قدّرته أمازون بـ7.90 ريال ظهر في التسوية 9.09 ريال: 7.90 ومعها ضريبتها.

وما يحدث لهذه الضريبة يتوقّف على تسجيلك:

• إن كنت مسجّلاً في ضريبة القيمة المضافة تخصمها في إقرارك، بشرط أن تكون معك فاتورةٌ ضريبية بها. فهي لا تكلّفك شيئاً في النهاية.
• وإن لم تكن مسجّلاً فهي تكلفةٌ عليك، فوق الرسوم نفسها.

مثالٌ محسوب: الفرق الذي يصنعه التسجيل

منتجٌ افتراضي للتوضيح: يُباع بـ115.00 ر.س، وتكلفته 35.00 ر.س، ورسوم إحالته 10%، ورسوم FBA له 12.00 ر.س، وشحنه إلى المستودع 4.00 ر.س، وتخزينه 0.50 ر.س. هذه أرقامٌ للتوضيح، لا رسوم أمازون لمنتجك.

للبائع غير المسجّل يبقى 33.40 ر.س من كل وحدة. وللمسجّل، بالأرقام نفسها، يبقى 37.00 ر.س: الفرق 3.60 ر.س هو الضريبة على رسوم أمازون، يستردّها المسجّل ولا يستردّها غيره.

ويتغيّر سعر التعادل أيضاً: أقل سعرٍ لا تخسر عنده 70.74 ر.س لغير المسجّل، و66.92 ر.س للمسجّل.

جرّبها بأرقام منتجك في حاسبة أرباح أمازون السعودية.

متى يلزمك التسجيل؟

بحسب الدليل المبسّط لرفع إقرار ضريبة القيمة المضافة من هيئة الزكاة والضريبة والجمارك:

• التسجيل إلزامي إذا تجاوزت إيراداتك السنوية 375 ألف ريال، أو يُتوقّع أن تتجاوزها.
• الإقرار كل ثلاثة أشهر، وشهرياً إذا تجاوزت الإيرادات السنوية 40 مليون ريال.
• يُقدَّم الإقرار خلال شهرٍ من نهاية الفترة.
• المبيعات والمشتريات تُدخَل في الإقرار غير شاملة للضريبة، والبوابة تحسبها.
• ضريبة المشتريات، ومنها الضريبة على رسوم أمازون، لا تُخصم إلا بفاتورةٍ ضريبية.
• تُحفظ السجلّات ستّ سنوات على الأقل.

والضريبة في إعلاناتك

تقارير إعلانات أمازون في السعودية تعدّ المبيعات بلا ضريبة: منتجٌ بـ79 ريالاً يظهر في تقرير الإعلانات 68.70 ريال. فإن حسبت هامش ربحك على السعر شاملاً الضريبة ثم قارنته بـACOS من التقرير، رأيت ACOS التعادل أقل من حقيقته. احسب الهامش على السعر بلا ضريبة، والشرح كاملاً في دليل ACOS وACOS التعادل.

خلاصة

• اطرح الضريبة (15%) من سعر البيع قبل أي حساب.
• إن لم تكن مسجّلاً، أضف 15% على رسوم أمازون إلى تكاليفك.
• إن كنت مسجّلاً، احتفظ بفواتير أمازون الضريبية لتخصم ضريبة رسومها.
• احسب هامشك على السعر بلا ضريبة حين تقارنه بـACOS.

هذا الدليل شرحٌ عام وليس استشارةً ضريبية. لوضعك أنت، راجع محاسبك أو هيئة الزكاة والضريبة والجمارك.